在中国，个人或企业入股投资时，涉及的税务问题主要包括个人所得税和企业所得税。对于专利评估价值100万元入股的情况，具体的税务处理取决于多个因素，如入股的形式（增资扩股、股权转让等）、投资方的性质（个人或企业）、以及具体的税收政策等。

1. 个人所得税：

如果入股方是个人，且专利评估价值视为个人转让无形资产（专利）的收入，则可能需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算通常是基于收入减去成本后的利润，再乘以相应的税率。

如果专利评估价值被视为个人对公司的投资，则可能不需要缴纳个人所得税，除非该投资在某些情况下被视为收入。

2. 企业所得税：

如果入股方是企业，且专利评估价值被视为企业转让无形资产（专利）的收入，则可能需要缴纳企业所得税。

如果专利评估价值被视为企业对其他公司的投资，则可能不需要缴纳企业所得税，除非该投资在某些情况下被视为收入。

3. 增值税：

如果专利评估价值被视为转让无形资产（专利）的收入，则可能需要缴纳增值税。增值税的计算通常是基于销售收入减去进项税额后的差额，再乘以相应的税率。

4. 印花税：

在某些情况下，股权转让或增资扩股可能需要缴纳印花税。印花税的计算通常是基于交易金额的一定比例。

需要注意的是，具体的税务处理可能因地区、具体政策、以及具体情况而异。因此，在实际情况中，建议咨询专业的税务顾问或律师，以获得更准确和具体的税务建议。你知道吗？最近有个朋友，他手里有个专利，评估了竟然值了100万！他打算用这个专利入股，那这中间的税务问题，可真是让人头大啊。今天，咱们就来聊聊这个话题，看看专利评估100万入股，到底要交多少税？

专利评估，是个技术活

首先，你得明白，专利评估这事儿，可不是随便估估就能行的。它需要专业的评估机构，根据专利的市场价值、技术含量、应用前景等多方面因素，来给出一个合理的评估价值。就像你家的老房子，虽然住了几十年，但评估的时候，还得看看它的地理位置、建筑结构、周边环境等因素，才能确定它的价值。

入股，是个大动作

当你把评估好的专利，以100万的价格入股到一家公司，这就相当于你把专利的所有权转让给了公司。这时候，税务问题就来了。

个税，是逃不掉的

根据《财政部国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》（财税〔2015〕41号），个人以非货币性资产投资，属于个人转让非货币性资产和投资同时发生。简单来说，就是你用专利入股，就相当于你把专利卖了，然后又买了公司的股份。

那么，这个过程中，你该交多少个税呢？

计算公式，是这样的

首先，你得确定专利的原值。如果是你自己研发的，税务局会根据你的研发成本、投入等因素，核定一个原值。如果是购买的，那原值就是购买价格。

你用评估价值减去原值，再减去合理税费，得到的余额，就是你的应纳税所得额。

按照20%的税率，计算个人所得税。

举个例子，如果你的专利原值是10万，评估价值是100万，合理税费是5万，那么你的应纳税所得额就是85万。个人所得税就是85万乘以20%，等于17万。

分期缴纳，也可以考虑

如果你一次性缴税有困难，可以和税务局商量，制定一个分期缴纳计划。根据规定，你可以在发生应税行为之日起不超过5个公历年度内（含）分期缴纳个人所得税。

企业所得税，也不能忽视

除了个人所得税，你还得考虑企业所得税。根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发〔2000〕118号），企业以部分非货币性资产对外投资，包括股份公司的法人股东以其经营活动的部分非货币性资产向股份公司配购股票，应在投资交易发生时，将其分解为按公允价值销售有关非货币性资产和投资两项经济业务进行所得税处理，并按规定计算确认资产转让所得或损失。

简单来说，就是你用专利入股，公司需要按照公允价值计算资产转让所得，并缴纳企业所得税。

递延纳税，是个好选择

如果你担心一次性缴税有困难，可以选择递延纳税政策。根据《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号），企业或个人以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，可以选择继续按现行有关税收政策执行，也可选择适用递延纳税优惠政策。

也就是说，你可以在投资入股当期暂不纳税，等到转让股权时，再按照股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的余额，缴纳个人所得税。

专利入股，税务问题不少

专利评估100万入股，税务问题还真不少。从个人所得税到企业所得税，从分期缴纳到递延纳税，都需要你仔细考虑。所以，在决定用专利入股之前，最好先咨询一下专业的税务顾问，确保一切合法合规。这样，你才能安心地享受专利带来的收益。